政府和社會(huì )資本合作模式操作指南

（試行）

第一章 總則

　　第一條 為科學(xué)規范地推廣運用政府和社會(huì )資本合作模式（Public-Private Partnership，PPP），根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國合同法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2014〕43號）、《國務(wù)院關(guān)于深化預算管理制度改革的決定》（國發(fā)〔2014〕45號）和《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會(huì )資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》（財金〔2014〕76號）等法律、法規、規章和規范性文件，制定本指南。

　　第二條 本指南所稱(chēng)社會(huì )資本是指已建立現代企業(yè)制度的境內外企業(yè)法人，但不包括本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)。

　　第三條 本指南適用于規范政府、社會(huì )資本和其他參與方開(kāi)展政府和社會(huì )資本合作項目的識別、準備、采購、執行和移交等活動(dòng)。

　　第四條 財政部門(mén)應本著(zhù)社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟基本原則，以制度創(chuàng )新、合作契約精神，加強與政府相關(guān)部門(mén)的協(xié)調，積極發(fā)揮第三方專(zhuān)業(yè)機構作用，全面統籌政府和社會(huì )資本合作管理工作。

　　各省、自治區、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設兵團財政部門(mén)應積極設立政府和社會(huì )資本合作中心或指定專(zhuān)門(mén)機構，履行規劃指導、融資支持、識別評估、咨詢(xún)服務(wù)、宣傳培訓、績(jì)效評價(jià)、信息統計、專(zhuān)家庫和項目庫建設等職責。

　　第五條 各參與方應按照公平、公正、公開(kāi)和誠實(shí)信用的原則，依法、規范、高效實(shí)施政府和社會(huì )資本合作項目。

　　第二章 項目識別

　　第六條 投資規模較大、需求長(cháng)期穩定、價(jià)格調整機制靈活、市場(chǎng)化程度較高的基礎設施及公共服務(wù)類(lèi)項目，適宜采用政府和社會(huì )資本合作模式。

　　政府和社會(huì )資本合作項目由政府或社會(huì )資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。

　?。ㄒ唬┱l(fā)起。

　　財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）應負責向交通、住建、環(huán)保、能源、教育、醫療、體育健身和文化設施等行業(yè)主管部門(mén)征集潛在政府和社會(huì )資本合作項目。行業(yè)主管部門(mén)可從國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃及行業(yè)專(zhuān)項規劃中的新建、改建項目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在項目。

　?。ǘ┥鐣?huì )資本發(fā)起。

　　社會(huì )資本應以項目建議書(shū)的方式向財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）推薦潛在政府和社會(huì )資本合作項目。

　　第七條 財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)，對潛在政府和社會(huì )資本合作項目進(jìn)行評估篩選，確定備選項目。財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）應根據篩選結果制定項目年度和中期開(kāi)發(fā)計劃。

　　對于列入年度開(kāi)發(fā)計劃的項目，項目發(fā)起方應按財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項目應提交可行性研究報告、項目產(chǎn)出說(shuō)明和初步實(shí)施方案；存量項目應提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項目產(chǎn)出說(shuō)明和初步實(shí)施方案。

　　第八條 財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)，從定性和定量?jì)煞矫骈_(kāi)展物有所值評價(jià)工作。定量評價(jià)工作由各地根據實(shí)際情況開(kāi)展。

　　定性評價(jià)重點(diǎn)關(guān)注項目采用政府和社會(huì )資本合作模式與采用政府傳統采購模式相比能否增加供給、優(yōu)化風(fēng)險分配、提高運營(yíng)效率、促進(jìn)創(chuàng )新和公平競爭等。

　　定量評價(jià)主要通過(guò)對政府和社會(huì )資本合作項目全生命周期內政府支出成本現值與公共部門(mén)比較值進(jìn)行比較，計算項目的物有所值量值，判斷政府和社會(huì )資本合作模式是否降低項目全生命周期成本。

　　第九條 為確保財政中長(cháng)期可持續性，財政部門(mén)應根據項目全生命周期內的財政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開(kāi)展財政承受能力論證，每年政府付費或政府補貼等財政支出不得超出當年財政收入的一定比例。

　　通過(guò)物有所值評價(jià)和財政承受能力論證的項目，可進(jìn)行項目準備。

　　第三章 項目準備

　　第十條 縣級（含）以上地方人民政府可建立專(zhuān)門(mén)協(xié)調機制，主要負責項目評審、組織協(xié)調和檢查督導等工作，實(shí)現簡(jiǎn)化審批流程、提高工作效率的目的。政府或其指定的有關(guān)職能部門(mén)或事業(yè)單位可作為項目實(shí)施機構，負責項目準備、采購、監管和移交等工作。

　　第十一條 項目實(shí)施機構應組織編制項目實(shí)施方案，依次對以下內容進(jìn)行介紹：

　?。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟技術(shù)指標和項目公司股權情況等。

　　基本情況主要明確項目提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)內容、項目采用政府和社會(huì )資本合作模式運作的必要性和可行性，以及項目運作的目標和意義。

　　經(jīng)濟技術(shù)指標主要明確項目區位、占地面積、建設內容或資產(chǎn)范圍、投資規?；蛸Y產(chǎn)價(jià)值、主要產(chǎn)出說(shuō)明和資金來(lái)源等。

　　項目公司股權情況主要明確是否要設立項目公司以及公司股權結構。

　?。ǘ╋L(fēng)險分配基本框架。

　　按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機制和市場(chǎng)風(fēng)險管理能力等要素，在政府和社會(huì )資本間合理分配項目風(fēng)險。

　　原則上，項目設計、建造、財務(wù)和運營(yíng)維護等商業(yè)風(fēng)險由社會(huì )資本承擔，法律、政策和最低需求等風(fēng)險由政府承擔，不可抗力等風(fēng)險由政府和社會(huì )資本合理共擔。

　?。ㄈ╉椖窟\作方式。

　　項目運作方式主要包括委托運營(yíng)、管理合同、建設-運營(yíng)-移交、建設-擁有-運營(yíng)、轉讓-運營(yíng)-移交和改建-運營(yíng)-移交等。

　　具體運作方式的選擇主要由收費定價(jià)機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿(mǎn)處置等因素決定。

　?。ㄋ模┙灰捉Y構。

　　交易結構主要包括項目投融資結構、回報機制和相關(guān)配套安排。

　　項目投融資結構主要說(shuō)明項目資本性支出的資金來(lái)源、性質(zhì)和用途，項目資產(chǎn)的形成和轉移等。

　　項目回報機制主要說(shuō)明社會(huì )資本取得投資回報的資金來(lái)源，包括使用者付費、可行性缺口補助和政府付費等支付方式。

　　相關(guān)配套安排主要說(shuō)明由項目以外相關(guān)機構提供的土地、水、電、氣和道路等配套設施和項目所需的上下游服務(wù)。

　?。ㄎ澹┖贤w系。

　　合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運營(yíng)服務(wù)合同、原料供應合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律文件。

　　項目邊界條件是項目合同的核心內容，主要包括權利義務(wù)、交易條件、履約保障和調整銜接等邊界。

　　權利義務(wù)邊界主要明確項目資產(chǎn)權屬、社會(huì )資本承擔的公共責任、政府支付方式和風(fēng)險分配結果等。

　　交易條件邊界主要明確項目合同期限、項目回報機制、收費定價(jià)調整機制和產(chǎn)出說(shuō)明等。

　　履約保障邊界主要明確強制保險方案以及由投資競爭保函、建設履約保函、運營(yíng)維護保函和移交維修保函組成的履約保函體系。

　　調整銜接邊界主要明確應急處置、臨時(shí)接管和提前終止、合同變更、合同展期、項目新增改擴建需求等應對措施。

　?。┍O管架構。

　　監管架構主要包括授權關(guān)系和監管方式。授權關(guān)系主要是政府對項目實(shí)施機構的授權，以及政府直接或通過(guò)項目實(shí)施機構對社會(huì )資本的授權；監管方式主要包括履約管理、行政監管和公眾監督等。

　?。ㄆ撸┎少彿绞竭x擇。

　　項目采購應根據《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)規章制度執行，采購方式包括公開(kāi)招標、競爭性談判、邀請招標、競爭性磋商和單一來(lái)源采購。項目實(shí)施機構應根據項目采購需求特點(diǎn)，依法選擇適當采購方式。

　　公開(kāi)招標主要適用于核心邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟參數明確、完整、符合國家法律法規和政府采購政策，且采購中不作更改的項目。

　　第十二條 財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）應對項目實(shí)施方案進(jìn)行物有所值和財政承受能力驗證，通過(guò)驗證的，由項目實(shí)施機構報政府審核；未通過(guò)驗證的，可在實(shí)施方案調整后重新驗證；經(jīng)重新驗證仍不能通過(guò)的，不再采用政府和社會(huì )資本合作模式。

　　第四章 項目采購

　　第十三條 項目實(shí)施機構應根據項目需要準備資格預審文件，發(fā)布資格預審公告，邀請社會(huì )資本和與其合作的金融機構參與資格預審，驗證項目能否獲得社會(huì )資本響應和實(shí)現充分競爭，并將資格預審的評審報告提交財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）備案。

　　項目有3家以上社會(huì )資本通過(guò)資格預審的，項目實(shí)施機構可以繼續開(kāi)展采購文件準備工作；項目通過(guò)資格預審的社會(huì )資本不足3家的，項目實(shí)施機構應在實(shí)施方案調整后重新組織資格預審；項目經(jīng)重新資格預審合格社會(huì )資本仍不夠3家的，可依法調整實(shí)施方案選擇的采購方式。

　　第十四條 資格預審公告應在省級以上人民政府財政部門(mén)指定的媒體上發(fā)布。資格預審合格的社會(huì )資本在簽訂項目合同前資格發(fā)生變化的，應及時(shí)通知項目實(shí)施機構。

　　資格預審公告應包括項目授權主體、項目實(shí)施機構和項目名稱(chēng)、采購需求、對社會(huì )資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動(dòng)、擬確定參與競爭的合格社會(huì )資本的家數和確定方法,以及社會(huì )資本提交資格預審申請文件的時(shí)間和地點(diǎn)。提交資格預審申請文件的時(shí)間自公告發(fā)布之日起不得少于15個(gè)工作日。

　　第十五條 項目采購文件應包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應提供的資格、資信及業(yè)績(jì)證明文件、采購方式、政府對項目實(shí)施機構的授權、實(shí)施方案的批復和項目相關(guān)審批文件、采購程序、響應文件編制要求、提交響應文件截止時(shí)間、開(kāi)啟時(shí)間及地點(diǎn)、強制擔保的保證金交納數額和形式、評審方法、評審標準、政府采購政策要求、項目合同草案及其他法律文本等。

　　采用競爭性談判或競爭性磋商采購方式的，項目采購文件除上款規定的內容外，還應明確評審小組根據與社會(huì )資本談判情況可能實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的內容，包括采購需求中的技術(shù)、服務(wù)要求以及合同草案條款。

　　第十六條 評審小組由項目實(shí)施機構代表和評審專(zhuān)家共5人以上單數組成，其中評審專(zhuān)家人數不得少于評審小組成員總數的2/3。評審專(zhuān)家可以由項目實(shí)施機構自行選定，但評審專(zhuān)家中應至少包含1名財務(wù)專(zhuān)家和1名法律專(zhuān)家。項目實(shí)施機構代表不得以評審專(zhuān)家身份參加項目的評審。

　　第十七條 項目采用公開(kāi)招標、邀請招標、競爭性談判、單一來(lái)源采購方式開(kāi)展采購的，按照政府采購法律法規及有關(guān)規定執行。

　　項目采用競爭性磋商采購方式開(kāi)展采購的，按照下列基本程序進(jìn)行：

　?。ㄒ唬┎少徆姘l(fā)布及報名。

　　競爭性磋商公告應在省級以上人民政府財政部門(mén)指定的媒體上發(fā)布。競爭性磋商公告應包括項目實(shí)施機構和項目名稱(chēng)、項目結構和核心邊界條件、是否允許未進(jìn)行資格預審的社會(huì )資本參與采購活動(dòng)，以及審查原則、項目產(chǎn)出說(shuō)明、對社會(huì )資本提供的響應文件要求、獲取采購文件的時(shí)間、地點(diǎn)、方式及采購文件的售價(jià)、提交響應文件截止時(shí)間、開(kāi)啟時(shí)間及地點(diǎn)。提交響應文件的時(shí)間自公告發(fā)布之日起不得少于10日。

　?。ǘ┵Y格審查及采購文件發(fā)售。

　　已進(jìn)行資格預審的，評審小組在評審階段不再對社會(huì )資本資格進(jìn)行審查。允許進(jìn)行資格后審的，由評審小組在響應文件評審環(huán)節對社會(huì )資本進(jìn)行資格審查。項目實(shí)施機構可以視項目的具體情況，組織對符合條件的社會(huì )資本的資格條件，進(jìn)行考察核實(shí)。

　　采購文件售價(jià)，應按照彌補采購文件印制成本費用的原則確定，不得以營(yíng)利為目的，不得以項目采購金額作為確定采購文件售價(jià)依據。采購文件的發(fā)售期限自開(kāi)始之日起不得少于5個(gè)工作日。

　?。ㄈ┎少徫募某吻寤蛐薷?。

　　提交首次響應文件截止之日前，項目實(shí)施機構可以對已發(fā)出的采購文件進(jìn)行必要的澄清或修改，澄清或修改的內容應作為采購文件的組成部分。澄清或修改的內容可能影響響應文件編制的，項目實(shí)施機構應在提交首次響應文件截止時(shí)間至少5日前，以書(shū)面形式通知所有獲取采購文件的社會(huì )資本；不足5日的，項目實(shí)施機構應順延提交響應文件的截止時(shí)間。

　?。ㄋ模╉憫募u審。

　　項目實(shí)施機構應按照采購文件規定組織響應文件的接收和開(kāi)啟。

　　評審小組對響應文件進(jìn)行兩階段評審：

　　第一階段：確定最終采購需求方案。評審小組可以與社會(huì )資本進(jìn)行多輪談判，談判過(guò)程中可實(shí)質(zhì)性修訂采購文件的技術(shù)、服務(wù)要求以及合同草案條款，但不得修訂采購文件中規定的不可談判核心條件。實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的內容，須經(jīng)項目實(shí)施機構確認，并通知所有參與談判的社會(huì )資本。具體程序按照《政府采購非招標方式管理辦法》及有關(guān)規定執行。

　　第二階段：綜合評分。最終采購需求方案確定后，由評審小組對社會(huì )資本提交的最終響應文件進(jìn)行綜合評分，編寫(xiě)評審報告并向項目實(shí)施機構提交候選社會(huì )資本的排序名單。具體程序按照《政府采購貨物和服務(wù)招標投標管理辦法》及有關(guān)規定執行。

　　第十八條 項目實(shí)施機構應在資格預審公告、采購公告、采購文件、采購合同中，列明對本國社會(huì )資本的優(yōu)惠措施及幅度、外方社會(huì )資本采購我國生產(chǎn)的貨物和服務(wù)要求等相關(guān)政府采購政策，以及對社會(huì )資本參與采購活動(dòng)和履約保證的強制擔保要求。社會(huì )資本應以支票、匯票、本票或金融機構、擔保機構出具的保函等非現金形式繳納保證金。參加采購活動(dòng)的保證金的數額不得超過(guò)項目預算金額的2%。履約保證金的數額不得超過(guò)政府和社會(huì )資本合作項目初始投資總額或資產(chǎn)評估值的10%。無(wú)固定資產(chǎn)投資或投資額不大的服務(wù)型合作項目，履約保證金的數額不得超過(guò)平均6個(gè)月的服務(wù)收入額。

　　第十九條 項目實(shí)施機構應組織社會(huì )資本進(jìn)行現場(chǎng)考察或召開(kāi)采購前答疑會(huì )，但不得單獨或分別組織只有一個(gè)社會(huì )資本參加的現場(chǎng)考察和答疑會(huì )。

　　第二十條 項目實(shí)施機構應成立專(zhuān)門(mén)的采購結果確認談判工作組。按照候選社會(huì )資本的排名，依次與候選社會(huì )資本及與其合作的金融機構就合同中可變的細節問(wèn)題進(jìn)行合同簽署前的確認談判，率先達成一致的即為中選者。確認談判不得涉及合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但已終止談判的社會(huì )資本進(jìn)行再次談判。

　　第二十一條 確認談判完成后，項目實(shí)施機構應與中選社會(huì )資本簽署確認談判備忘錄，并將采購結果和根據采購文件、響應文件、補遺文件和確認談判備忘錄擬定的合同文本進(jìn)行公示，公示期不得少于5個(gè)工作日。合同文本應將中選社會(huì )資本響應文件中的重要承諾和技術(shù)文件等作為附件。合同文本中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內容可以不公示。

　　公示期滿(mǎn)無(wú)異議的項目合同，應在政府審核同意后，由項目實(shí)施機構與中選社會(huì )資本簽署。

　　需要為項目設立專(zhuān)門(mén)項目公司的，待項目公司成立后，由項目公司與項目實(shí)施機構重新簽署項目合同，或簽署關(guān)于承繼項目合同的補充合同。

　　項目實(shí)施機構應在項目合同簽訂之日起2個(gè)工作日內，將項目合同在省級以上人民政府財政部門(mén)指定的媒體上公告，但合同中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內容除外。

　　第二十二條 各級人民政府財政部門(mén)應當加強對PPP項目采購活動(dòng)的監督檢查，及時(shí)處理采購活動(dòng)中的違法違規行為。

　　第五章 項目執行

　　第二十三條 社會(huì )資本可依法設立項目公司。政府可指定相關(guān)機構依法參股項目公司。項目實(shí)施機構和財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）應監督社會(huì )資本按照采購文件和項目合同約定，按時(shí)足額出資設立項目公司。

　　第二十四條 項目融資由社會(huì )資本或項目公司負責。社會(huì )資本或項目公司應及時(shí)開(kāi)展融資方案設計、機構接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）和項目實(shí)施機構應做好監督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉移。

　　社會(huì )資本或項目公司未按照項目合同約定完成融資的，政府可提取履約保函直至終止項目合同；遇系統性金融風(fēng)險或不可抗力的，政府、社會(huì )資本或項目公司可根據項目合同約定協(xié)商修訂合同中相關(guān)融資條款。

　　當項目出現重大經(jīng)營(yíng)或財務(wù)風(fēng)險，威脅或侵害債權人利益時(shí)，債權人可依據與政府、社會(huì )資本或項目公司簽訂的直接介入協(xié)議或條款，要求社會(huì )資本或項目公司改善管理等。在直接介入協(xié)議或條款約定期限內，重大風(fēng)險已解除的，債權人應停止介入。

　　第二十五條 項目合同中涉及的政府支付義務(wù)，財政部門(mén)應結合中長(cháng)期財政規劃統籌考慮，納入同級政府預算，按照預算管理相關(guān)規定執行。財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）和項目實(shí)施機構應建立政府和社會(huì )資本合作項目政府支付臺賬，嚴格控制政府財政風(fēng)險。在政府綜合財務(wù)報告制度建立后，政府和社會(huì )資本合作項目中的政府支付義務(wù)應納入政府綜合財務(wù)報告。

　　第二十六條 項目實(shí)施機構應根據項目合同約定，監督社會(huì )資本或項目公司履行合同義務(wù)，定期監測項目產(chǎn)出績(jì)效指標，編制季報和年報，并報財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）備案。

　　政府有支付義務(wù)的，項目實(shí)施機構應根據項目合同約定的產(chǎn)出說(shuō)明，按照實(shí)際績(jì)效直接或通知財政部門(mén)向社會(huì )資本或項目公司及時(shí)足額支付。設置超額收益分享機制的，社會(huì )資本或項目公司應根據項目合同約定向政府及時(shí)足額支付應享有的超額收益。

　　項目實(shí)際績(jì)效優(yōu)于約定標準的，項目實(shí)施機構應執行項目合同約定的獎勵條款，并可將其作為項目期滿(mǎn)合同能否展期的依據；未達到約定標準的，項目實(shí)施機構應執行項目合同約定的懲處條款或救濟措施。

　　第二十七條 社會(huì )資本或項目公司違反項目合同約定，威脅公共產(chǎn)品和服務(wù)持續穩定安全供給，或危及國家安全和重大公共利益的，政府有權臨時(shí)接管項目，直至啟動(dòng)項目提前終止程序。

　　政府可指定合格機構實(shí)施臨時(shí)接管。臨時(shí)接管項目所產(chǎn)生的一切費用，將根據項目合同約定，由違約方單獨承擔或由各責任方分擔。社會(huì )資本或項目公司應承擔的臨時(shí)接管費用，可以從其應獲終止補償中扣減。

　　第二十八條 在項目合同執行和管理過(guò)程中，項目實(shí)施機構應重點(diǎn)關(guān)注合同修訂、違約責任和爭議解決等工作。

　?。ㄒ唬┖贤抻?。

　　按照項目合同約定的條件和程序，項目實(shí)施機構和社會(huì )資本或項目公司可根據社會(huì )經(jīng)濟環(huán)境、公共產(chǎn)品和服務(wù)的需求量及結構等條件的變化，提出修訂項目合同申請，待政府審核同意后執行。

　?。ǘ┻`約責任。

　　項目實(shí)施機構、社會(huì )資本或項目公司未履行項目合同約定義務(wù)的，應承擔相應違約責任，包括停止侵害、消除影響、支付違約金、賠償損失以及解除項目合同等。

　?。ㄈ幾h解決。

　　在項目實(shí)施過(guò)程中，按照項目合同約定，項目實(shí)施機構、社會(huì )資本或項目公司可就發(fā)生爭議且無(wú)法協(xié)商達成一致的事項，依法申請仲裁或提起民事訴訟。

　　第二十九條 項目實(shí)施機構應每3-5年對項目進(jìn)行中期評估，重點(diǎn)分析項目運行狀況和項目合同的合規性、適應性和合理性；及時(shí)評估已發(fā)現問(wèn)題的風(fēng)險，制訂應對措施，并報財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）備案。

　　第三十條 政府相關(guān)職能部門(mén)應根據國家相關(guān)法律法規對項目履行行政監管職責，重點(diǎn)關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格和收費機制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護和勞動(dòng)者權益等。

　　社會(huì )資本或項目公司對政府職能部門(mén)的行政監管處理決定不服的，可依法申請行政復議或提起行政訴訟。

　　第三十一條 政府、社會(huì )資本或項目公司應依法公開(kāi)披露項目相關(guān)信息，保障公眾知情權，接受社會(huì )監督。

　　社會(huì )資本或項目公司應披露項目產(chǎn)出的數量和質(zhì)量、項目經(jīng)營(yíng)狀況等信息。政府應公開(kāi)不涉及國家秘密、商業(yè)秘密的政府和社會(huì )資本合作項目合同條款、績(jì)效監測報告、中期評估報告和項目重大變更或終止情況等。

　　社會(huì )公眾及項目利益相關(guān)方發(fā)現項目存在違法、違約情形或公共產(chǎn)品和服務(wù)不達標準的，可向政府職能部門(mén)提請監督檢查。

　　第六章 項目移交

　　第三十二條 項目移交時(shí)，項目實(shí)施機構或政府指定的其他機構代表政府收回項目合同約定的項目資產(chǎn)。

　　項目合同中應明確約定移交形式、補償方式、移交內容和移交標準。移交形式包括期滿(mǎn)終止移交和提前終止移交；補償方式包括無(wú)償移交和有償移交；移交內容包括項目資產(chǎn)、人員、文檔和知識產(chǎn)權等；移交標準包括設備完好率和最短可使用年限等指標。

　　采用有償移交的，項目合同中應明確約定補償方案；沒(méi)有約定或約定不明的，項目實(shí)施機構應按照“恢復相同經(jīng)濟地位”原則擬定補償方案，報政府審核同意后實(shí)施。

　　第三十三條 項目實(shí)施機構或政府指定的其他機構應組建項目移交工作組，根據項目合同約定與社會(huì )資本或項目公司確認移交情形和補償方式，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。

　　項目移交工作組應委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構，按照項目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補償金額的依據。

　　項目移交工作組應嚴格按照性能測試方案和移交標準對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試。性能測試結果不達標的，移交工作組應要求社會(huì )資本或項目公司進(jìn)行恢復性修理、更新重置或提取移交維修保函。

　　第三十四條 社會(huì )資本或項目公司應將滿(mǎn)足性能測試要求的項目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項目實(shí)施機構或政府指定的其他機構，辦妥法律過(guò)戶(hù)和管理權移交手續。社會(huì )資本或項目公司應配合做好項目運營(yíng)平穩過(guò)渡相關(guān)工作。

　　第三十五條 項目移交完成后，財政部門(mén)（政府和社會(huì )資本合作中心）應組織有關(guān)部門(mén)對項目產(chǎn)出、成本效益、監管成效、可持續性、政府和社會(huì )資本合作模式應用等進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，并按相關(guān)規定公開(kāi)評價(jià)結果。評價(jià)結果作為政府開(kāi)展政府和社會(huì )資本合作管理工作決策參考依據。

　　第七章 附則

　　第三十六條 本操作指南自印發(fā)之日起施行，有效期3年。

　　第三十七條 本操作指南由財政部負責解釋。

　　附：1. 政府和社會(huì )資本合作項目操作流程圖

2. 名詞解釋

　　

附1:　政府和社會(huì )資本合作項目操作流程圖

附2:　　名詞解釋

　　1.全生命周期（Whole Life Cycle），是指項目從設計、融資、建造、運營(yíng)、維護至終止移交的完整周期。

　　2.產(chǎn)出說(shuō)明（Output Specification），是指項目建成后項目資產(chǎn)所應達到的經(jīng)濟、技術(shù)標準，以及公共產(chǎn)品和服務(wù)的交付范圍、標準和績(jì)效水平等。

　　3.物有所值（Value for Money, VFM），是指一個(gè)組織運用其可利用資源所能獲得的長(cháng)期最大利益。VFM評價(jià)是國際上普遍采用的一種評價(jià)傳統上由政府提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)是否可運用政府和社會(huì )資本合作模式的評估體系，旨在實(shí)現公共資源配置利用效率最優(yōu)化。

　　4.公共部門(mén)比較值（Public Sector Comparator, PSC），是指在全生命周期內，政府采用傳統采購模式提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的全部成本的現值，主要包括建設運營(yíng)凈成本、可轉移風(fēng)險承擔成本、自留風(fēng)險承擔成本和競爭性中立調整成本等。

　　5.使用者付費（User Charge），是指由最終消費用戶(hù)直接付費購買(mǎi)公共產(chǎn)品和服務(wù)。

　　6.可行性缺口補助（Viability Gap Funding），是指使用者付費不足以滿(mǎn)足社會(huì )資本或項目公司成本回收和合理回報，而由政府以財政補貼、股本投入、優(yōu)惠貸款和其他優(yōu)惠政策的形式，給予社會(huì )資本或項目公司的經(jīng)濟補助。

　　7.政府付費（Government Payment），是指政府直接付費購買(mǎi)公共產(chǎn)品和服務(wù)，主要包括可用性付費（Availability Payment）、使用量付費（Usage Payment）和績(jì)效付費（Performance Payment）。

　　政府付費的依據主要是設施可用性、產(chǎn)品和服務(wù)使用量和質(zhì)量等要素。

　　8.委托運營(yíng)（Operations & Maintenance，O&M）,是指政府將存量公共資產(chǎn)的運營(yíng)維護職責委托給社會(huì )資本或項目公司，社會(huì )資本或項目公司不負責用戶(hù)服務(wù)的政府和社會(huì )資本合作項目運作方式。政府保留資產(chǎn)所有權，只向社會(huì )資本或項目公司支付委托運營(yíng)費。合同期限一般不超過(guò)8年。

　　9.管理合同（Management Contract，MC），是指政府將存量公共資產(chǎn)的運營(yíng)、維護及用戶(hù)服務(wù)職責授權給社會(huì )資本或項目公司的項目運作方式。政府保留資產(chǎn)所有權，只向社會(huì )資本或項目公司支付管理費。管理合同通常作為轉讓-運營(yíng)-移交的過(guò)渡方式，合同期限一般不超過(guò)3年。

　　10.建設-運營(yíng)-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）,是指由社會(huì )資本或項目公司承擔新建項目設計、融資、建造、運營(yíng)、維護和用戶(hù)服務(wù)職責，合同期滿(mǎn)后項目資產(chǎn)及相關(guān)權利等移交給政府的項目運作方式。合同期限一般為20-30年。

　　11. 建設-擁有-運營(yíng)（Build-Own-Operate，BOO），由BOT方式演變而來(lái)，二者區別主要是BOO方式下社會(huì )資本或項目公司擁有項目所有權，但必須在合同中注明保證公益性的約束條款，一般不涉及項目期滿(mǎn)移交。

　　12.轉讓-運營(yíng)-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府將存量資產(chǎn)所有權有償轉讓給社會(huì )資本或項目公司，并由其負責運營(yíng)、維護和用戶(hù)服務(wù)，合同期滿(mǎn)后資產(chǎn)及其所有權等移交給政府的項目運作方式。合同期限一般為20-30年。

　　13.改建-運營(yíng)-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在TOT模式的基礎上，增加改擴建內容的項目運作方式。合同期限一般為20-30年。